פריסת משיכת רווחים על פני שנים: איך משלמים פחות מס

רווחים שנצברו בחברה לאורך שנים יכולים להיות גדולים מאוד, ומשיכה שלהם בשנה אחת יוצרת חבות מס גבוהה. פריסה על פני כמה שנים מאפשרת להתאים את המשיכה להכנסות האחרות של הבעלים ולמדרגות המס.

מה נבדק בכל שנה

• גובה ההכנסות האחרות של הבעלים.
• מדרגות מס הכנסה ותקרות ביטוח לאומי.
• יתרת העודפים בספרי החברה.
• צרכים תזרימיים אישיים מול צורכי החברה.

המנגנונים

שילוב של שכר מתון, חלוקת דיבידנד שנתית והחזר הלוואות מתועדות מאפשר למשוך כסף לאורך זמן בלי לקפוץ למדרגה גבוהה. לעיתים ניתן להיעזר בכלים כמו קרן השתלמות או פנסיה להטבות מס מקבילות.

מה לא לעשות

לא להשאיר יתרת חובה גדולה בחשבון הבעלים ולא לסגור אותה בבת אחת בסוף שנה בלי תכנון. הסדר בדיעבד תמיד יקר יותר מאשר תוכנית רב־שנתית.